Налог по операциям с ценными бумагами окончательно считается после 31 декабря, но почти всё, что на него влияет, решается раньше: когда продавать, что продавать и у какого брокера. Предварительный расчёт показывает налог года заранее, пока сделки ещё можно поменять. Ниже — что он даёт и сколько это может стоить в рублях.
Коротко: предварительный расчёт нужен не для отчётности, а для решений. Он отвечает на вопрос «сколько я заплачу, если ничего не делать, и что изменится, если сделать вот это» — до конца года, а не после.
Что такое предварительный расчёт
Это расчёт налога за текущий год по данным на сегодня:
- по сделкам, купонам и дивидендам из отчётов брокеров на текущую дату;
- по справкам о доходах прошлого года (зарплата, вклады и прочее — как оценка текущего года);
- с учётом бумаг, которые лежат на счёте: по каждой покупке видно, сколько налога появится, если продать её сейчас.
Брокер такой расчёт тоже ведёт, но только по своему счёту и без советов. В отчёте Сбера, например, есть блок «Расчёт и удержание налога»: налог с начала года и сумма, которую брокер удержит при выводе денег или в начале следующего года. Бумаги на счёте, другие брокеры и зарплата в этот расчёт не попадают.
Пять причин считать заранее
1. Нет сюрпризов в январе
Брокер удерживает налог при выводе денег и в конце года. Купоны Сбер выплачивает целиком, без удержания, а налог с них считает вместе с продажами. Поэтому за год может накопиться заметная сумма к удержанию. Например, если к июню прибыль по продажам и купонам у Сбера составила 600 000 ₽, налог 78 000 ₽ ещё не удержан — брокер спишет его позже. Если на счёте в момент удержания не окажется свободных денег, долг уйдёт в налоговую и придёт уведомлением. Предварительный расчёт показывает эту сумму заранее — можно оставить деньги на счёте или спланировать продажи.
2. Убыток, который ещё можно использовать
Бумаги с «бумажным» убытком (цена ниже цены покупки) можно продать до конца года, и убыток уменьшит прибыль по другим сделкам и купонам. При ставке 13 % каждые 100 000 ₽ убытка экономят 13 000 ₽ налога.
Важно:
- продажа списывает самые старые покупки этой бумаги (правило ФИФО). Если старая покупка в плюсе, вместо убытка получится прибыль. Расчёт показывает результат по каждой покупке, а не по бумаге в целом;
- сделка должна рассчитаться в текущем году — на бирже расчёт идёт на следующий рабочий день, поэтому продавайте с запасом в несколько рабочих дней до 31 декабря;
- брокер сальдирует только внутри своего договора. Убыток у одного брокера и прибыль у другого объединяются только через декларацию 3-НДФЛ.
3. Льгота за долгое владение (ЛДВ)
Прибыль по бумагам, которыми владеете больше трёх лет, освобождается от налога в пределах 3 млн ₽ за каждый полный год владения (ст. 219.1 НК РФ). С 2025 года льгота работает для российских бумаг. Самая дорогая ошибка — продать бумагу за несколько недель до трёхлетнего срока. Расчёт показывает для каждой покупки дату, с которой действует льгота, и предупреждает: «до льготы осталось 40 дней».
4. Выбор года для прибыли
Сейчас доходы по ценным бумагам облагаются отдельно от зарплаты: 13 % до 2,4 млн ₽ в год и 15 % сверх. В Госдуму внесён законопроект, по которому с 2027 года инвестиционные доходы будут складываться с зарплатой и облагаться по шкале 13–22 %. Это проект, не закон. Если его примут, крупную прибыль выгоднее зафиксировать в 2026 году, а убытки — перенести на 2027-й. Предварительный расчёт показывает оба варианта рядом с пометкой «по проекту закона».
5. Деньги от ИИС и вычетов
Взносы на ИИС-3 дают вычет до 400 000 ₽ в год — это до 52 000 ₽ возврата при ставке 13 % и больше при более высокой ставке. Чтобы получить вычет за текущий год, пополнить счёт нужно до 31 декабря. Расчёт показывает, сколько налога вы заплатили в году и сколько из него можно вернуть.
Пример
Инвестор держит облигации и фонды у Сбера и акции у другого брокера. В октябре предварительный расчёт показал:
- прибыль у Сбера с начала года — 400 000 ₽, налог к удержанию — 52 000 ₽;
- у второго брокера — две позиции с убытком 150 000 ₽ по самым старым покупкам;
- одна покупка акций получит ЛДВ через 25 дней.
Решения: продать убыточные позиции до 25 декабря (убыток зачитывается через декларацию — минус 19 500 ₽ налога), акции не трогать до даты ЛДВ, пополнить ИИС-3 на 400 000 ₽ (ещё 52 000 ₽ вычета). Без расчёта все три решения пришлось бы принимать вслепую или узнать о них уже после 31 декабря.
Как сделать расчёт в нашем сервисе
- Скачайте отчёты брокеров на сегодняшнюю дату, лучше за весь период с открытия счёта: Сбер (HTML), Т-Банк (Excel), Финам (XML), Альфа-Банк, БКС, Interactive Brokers, Freedom Finance. Как скачать — в «Инструкциях».
- Загрузите справки о доходах за прошлый год (их можно получить в личном кабинете налогоплательщика).
- Откройте «Прогноз налогов»: налог за прошлый, текущий и следующий год, бумаги на счетах с датами ЛДВ и позиции с убытком.
- Полный отчёт в PDF со списком возможных операций — 5 990 ₽. Вариант за 9 990 ₽ включает 30 дней обновлений и ещё три расчёта в PDF — удобно, если вы продаёте бумаги частями до конца года.
Частые вопросы
Брокер и так считает налог. Зачем ещё один расчёт?
Брокер считает только свой договор и только то, что уже продано. Он не видит других брокеров, зарплату, бумаги на счёте и сроки льгот. Предварительный расчёт собирает всё вместе и показывает, что изменится от конкретных сделок.
У меня пропущены отчёты за несколько месяцев
Расчёт всё равно будет, но покупки за пропущенный период неизвестны: для этих бумаг не посчитать ЛДВ и убыток. Брокер формирует отчёт за любой период одним файлом — закажите отчёт с даты открытия счёта.
Это инвестиционная рекомендация?
Нет. Это расчёт налога по вашим данным и действующим правилам. Решение о сделках принимаете вы; расчёт 2027 года сделан по проекту закона и изменится, если закон примут в другой редакции.
Правила указаны на 30 октября 2026 года.